logo
Украинский (UA)Русский (RU)

УКАЗ

ПРЕЗИДЕНТА УКРАИНЫ

О применении штрафных санкций за нарушение норм по регуляции оборота наличности

С изменениями и дополнениями, внесенными
Указами Президента Украины
от 11 марта 1996 года N 173/96,
от 15 июля 1997 года N 646/97,
от 3 сентября 1997 года N 949/97,
от 11 мая 1999 года N 491/99 
(Указом Президента Украины от 11.05.99 г. N 491/99
Указ изложен в новой редакции),
от 26 июля 2000 года N 920/2000,
от 7 сентября 2001 года N 802/2001

С целью последующего совершенствования организации наличного обращения, укрепления кассовой дисциплины, повышения эффективности контроля за соблюдением субъектами хозяйственной деятельности установленного порядка ведения операций с наличностью в национальной валюте, усиления ответственности за соблюдение ими норм по регуляции оборота наличности и выполнения своих обязательств перед бюджетами и государственными целевыми фондами постановляю:

1. Установить, что в случае нарушения юридическими лицами всех форм собственности, физическими лицами - гражданами Украины, иностранными гражданами и лицами без гражданства, которые являются субъектами предпринимательской деятельности, а также постоянными представительствами нерезидентов, через которые полностью или частично осуществляется предпринимательская деятельность, норм по регуляции оборота наличности в национальной валюте, которые устанавливаются Национальным банком Украины, к ним применяются финансовые санкции в виде штрафа:

за превышение установленных лимитов остатка наличности в кассах - в двукратном размере сумм обнаруженной сверхлимитной наличности за каждый день;

за оприходование (неполное и/или несвоевременное) не оприходование в кассах наличности - в пятикратном размере неоприходованной суммы;

(абзац третий статьи 1 в редакции Указа
Президента Украины от 07.09.2001 г. N 802/2001)

за расходование наличности с выручки от реализации продукции (работ, услуг) и других кассовых поступлений (кроме средств, полученных из касс учреждений банков) на выплаты, связанные с оплатой труда (за исключением экстренных (безотлагательных) обстоятельств - социальных выплат гражданам на захоронение, помощи при рождении ребенка, одиноким и многодетным матерям, на лечение в случае болезни, компенсаций лицам, которые пострадали в результате Чернобыльской катастрофы), при наличии налоговой задолженности - в размере осуществленных выплат;

(абзац четвертый статьи 1 в редакции Указа
Президента Украины от 07.09.2001 г. N 802/2001)

за превышение установленных сроков использования выданной под отчет наличности, а также за выдачу наличных средств под отчет без полной отчетности относительно ранее выданных средств - в размере 25 процентов выданных под отчет сумм;

за проведение наличных расчетов без представления получателем средств платежного документа (товарного или кассового чека, квитанции к приходному ордеру, другому письменному документу), который бы подтверждал уплату покупателем наличных средств - в размере оплаченных средств;

за использование полученных в учреждении банка наличных средств не по целевому назначению - в размере потраченной наличности.

Установить, что за неустановление учреждениями банков лимитов остатка наличности в кассах с них взыскивается штраф в пятидесятикратном размере необлагаемого минимума доходов граждан за каждый случай такого неустановления.

(часть вторая статьи 1 с изменениями, внесенными согласно
Указу Президента Украины от 07.09.2001 г. N 802/2001)

Правила организации контроля за соблюдение норм по регуляции оборота наличности устанавливаются Национальным банком Украины по согласованию с Государственной налоговой администрацией Украины.

Предусмотренные этой статьей штрафы в полном объеме взыскиваются в государственный бюджет в порядке, установленном законодательством.

2. Установить, что штрафные санкции, предусмотренные этим Указом, применяются к лицам, отмеченным в статье 1 этого Указа, органами государственной налоговой службы на основании материалов проведенных ими проверок и представлений государственной контрольно-ревизионной службы, финансовых органов и органов Министерства внутренних дел Украины в установленном законодательством порядке и в размерах, действующих на день завершения проверок или на день получения органами государственной налоговой службы отмеченных представлений.

(статья 2 в редакции Указа Президента
Украины от 26.07.2000 г. N 920/2000,
с изменениями, внесенными согласно Указу
Президента Украины от 07.09.2001 г. N 802/2001)

3. Контроль за соблюдением лицами, отмеченными в статье 1 этого Указа (кроме банков), норм по регуляции оборота наличности в национальной валюте, которые устанавливаются Национальным банком Украины, осуществляют органы государственной налоговой службы, государственной контрольно-ревизионной службы, Министерства внутренних дел Украины и финансовые органы, а банками - Национальный банк Украины.

(статья 3 в редакции Указа Президента
Украины от 07.09.2001 г. N 802/2001)

Президент Украины

Л. КУЧМА

г. Киев
12 июня 1995 года
N 436/95

 

МЕНЮ

Закон Украины «О Государственном бюджете Украины на 2019 год» N 2629-VIII

Налоговый кодекс Украины N 2755-VI

Таблица соответствия видов нарушений норм законов типам уведомлений-решений, составляемых при применении соответствующих штрафных санкций

Календарь бухгалтера

Январь 2019
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
31 1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30 31 1 2 3