logo
Украинский (UA)Русский (RU)

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОМИТЕТ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА УКРАИНЫ

ПИСЬМО

от 20.08.2010 г. N 4256/0340-7-2

(Извлечение)

Государственный комитет финансового мониторинга Украины рассмотрел запрос адвокатской фирмы относительно предоставления разъяснений отдельных положений Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации {отмыванию} доходов_ полученных преступным путем_ или финансированию терроризма" (далее - Закон) и сообщает.

Является адвокатское объединение, образованное в соответствии с Законом Украины "Об адвокатуре" субъектом хозяйствования, которое предоставляет юридические услуги, в соответствии с подпунктом "г" пункта 8 части второй статьи 5 Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации {отмыванию} доходов_ полученных преступным путем_ или финансированию терроризма" и соответственно субъектом первичного финансового мониторинга? Являются адвокаты, осуществляющие адвокатскую деятельность в составе адвокатского объединения, образованного в соответствии с Законом Украины "Об адвокатуре", субъектами первичного финансового мониторинга?

Подпунктом "г" пункта 8 части второй статьи 5 Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации {отмыванию} доходов_ полученных преступным путем_ или финансированию терроризма" (далее - Закон), к специально определенным субъектам первичного финансового мониторинга, в частности, отнесены адвокаты, а также субъекты хозяйствования, предоставляющие юридические услуги (за исключением лиц, предоставляющих услуги в рамках трудовых правоотношений) в случаях, предусмотренных статьями 6 и 8 Закона.

Частью второй статьи 4 Закона Украины "Об адвокатуре" предусмотрено, что адвокат имеет право заниматься адвокатской деятельностью индивидуально, открыть свое адвокатское бюро, объединяться с другими адвокатами в коллегии, адвокатские фирмы, конторы и другие адвокатские объединения, которые действуют в соответствии с данным Законом и уставами адвокатских объединений.

Согласно разъяснению от 21.03.2008 г N V/3-71, предоставленным Высшей квалификационной комиссией адвокатуры, адвокатская деятельность не является хозяйственной.

Таким образом, в силу отмеченных требований адвокатское объединение не является специально определенным субъектом первичного финансового мониторинга. Однако адвокаты, которые входят в состав адвокатского объединения в соответствии со статьей 5 Закона, являются специально определенными субъектами первичного финансового мониторинга и на них распространяются требования Закона.

Какие именно услуги отнесены к юридическим услугам, в понимании подпункта "г" пункта 8 части второй статьи 5, части первой статьи 8 Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации {отмыванию} доходов_ полученных преступным путем_ или финансированию терроризма"?

К юридическим услугам, в понимании подпункта "г" пункта 8 части второй статьи 5, части первой статьи 8 Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации {отмыванию} доходов_ полученных преступным путем_ или финансированию терроризма", принадлежат любые услуги, которые предоставляются адвокатами и юристами в пределах профессиональной деятельности, в случаях, когда они принимают участие в подготовке и осуществлении сделок относительно:

купли - продажи недвижимости;

управления активами клиента;

управления банковским счетом или счетом в ценных бумагах;

привлечения средств для образования юридических лиц, обеспечения их деятельности и управления ими;

образования юридических лиц, обеспечения их деятельности или управления ими, а также купли - продажи юридических лиц.

Какие именно сделки, отнесены к обеспечению деятельности юридических лиц и управления ими, в понимании части первой статьи 8 Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации {отмыванию} доходов_ полученных преступным путем_ или финансированию терроризма"?

Законом Украины "О предотвращении и противодействии легализации {отмыванию} доходов_ полученных преступным путем_ или финансированию терроризма" (далее - Закон) не определен круг сделок, отнесенных к обеспечению деятельности юридических лиц и управления ими, в понимании части первой статьи 8 Закона. Поэтому, любые сделки, связанные с обеспечением деятельности юридических лиц и управления ими, могут быть отнесены к таким, которые подпадают под признаки указанной нормы.

Обязаны адвокаты обеспечивать регистрацию финансовых операций, которые подлежат обязательному финансовому мониторингу?

Согласно абзацу второму части шестой статьи 6 Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации {отмыванию} доходов_ полученных преступным путем_ или финансированию терроризма" (далее - Закон) на адвокатов, как на специально определенных субъектов первичного финансового мониторинга, не распространяется положение подпункта "а" пункта 6 и пункта 22 части второй статьи 6 Закона. Поскольку обязанности относительно выявления и сообщения о финансовых операциях, которые согласно статье 15 Закона подлежат обязательному финансовому мониторингу, на адвокатов, как на специально определенных субъектов первичного финансового мониторинга, не распространяются,потому они не обязаны обеспечивать регистрацию таких финансовых операций.

Заместитель Председателя

А. Ю. Фещенко

 

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

МЕНЮ

Проект Закона «О Государственном бюджете Украины на 2018 год» N 7000

Закон «О Государственном бюджете Украины на 2017 год» N 1801-VIII

Налоговый кодекс Украины N 2755-VI

Таблица соответствия видов нарушений норм законов типам уведомлений-решений, составляемых при применении соответствующих штрафных санкций

Календарь бухгалтера

Ноябрь 2017
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
30 31 1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30 1 2 3