Приказ ГНАУ N 993 от 23.12.2010 г-Профи Винс
logo
Украинский (UA)Русский (RU)

Опубликован: «Офіційний вісник України» N 2 (21.01.2011), ст. 133

ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ УКРАИНЫ

ПРИКАЗ

23.12.2010 г.

г. Киев

N 993

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины
30 декабря 2010 г. за N 1426/18721

Об утверждении Порядка представления уведомлений об открытии/закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях в органы государственной налоговой службы

Приказ утратил действие
(согласно приказу Министерства финансов Украины
 от 2 апреля 2012 года N 426)

В соответствии с положениями статьи 69 Налогового кодекса Украины, руководствуясь статьей 8 Закона Украины "О государственной налоговой службе в Украине",

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Порядок представления уведомлений об открытии/закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях в органы государственной налоговой службы, который прилагается.

2. Признать таким, который утратил действие приказ Государственной налоговой администрации Украины от 01.08.2001 г. N 306 "Об утверждении Порядка представления налоговым органам Уведомления об открытии (закрытии) счетов в финансовых учреждениях", зарегистрированный в Министерстве юстиции Украины 31.10.2001 г. за N 923/6114 (с изменениями).

3. Внести в приказ Государственной налоговой администрации Украины от 01.07.2002 г. N 301 "Об утверждении Порядка представления финансовыми учреждениями органам государственной налоговой службы уведомлений об открытии/закрытии счетов плательщиков налогов и сборов (обязательных платежей) и заполнения расчетных документов в случае уплаты (взыскания) платежей в бюджет или возвращения платежей из бюджета", зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 06.09.2002 г. за N 735/7023 (с изменениями), такие изменения:

3.1. В заглавии слова "представление финансовыми учреждениями органам государственной налоговой службы уведомлений об открытии/закрытии счетов плательщиков налогов и сборов (обязательных платежей) и" исключить.

3.2. Пункт 1 изложить в такой редакции:

"1. Утвердить Порядок заполнения расчетных документов в случае уплаты (взыскания) платежей в бюджет или возвращения платежей из бюджета (далее - Порядок), который прилагается".

4. Внести в Порядок представления финансовыми учреждениями органам государственной налоговой службы уведомлений об открытии/закрытии счетов плательщиков налогов и сборов (обязательных платежей) и заполнения расчетных документов в случае уплаты (взыскания) платежей в бюджет или возвращения платежей из бюджета, утвержденного приказом Государственной налоговой администрации Украины от 01.07.2002 г. N 301, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 06.09.2002 г. за N 735/7023 (с изменениями), такие изменения:

4.1. В заглавии Порядка и отметке к приложению 4 слова "представление финансовыми учреждениями органам государственной налоговой службы уведомлений об открытии/закрытии счетов плательщиков налогов и сборов (обязательных платежей) и" исключить.

4.2. Преамбулу, пункты 1 - 3, 5, 7 - 15, приложения 1 - 3, 5 - 8 к Порядку исключить.

В связи с этим пункты 4, 6 считать соответственно пунктами 1, 2, а приложение 4 считать приложением.

4.3. В пункте 1 цифру "4" исключить.

5. Этот приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.

6. Управлению регистрации и учета налогоплательщиков (Калениченко Н. Г.):

6.1 подать приказ в Министерство юстиции Украины для государственной регистрации;

6.2 обеспечить опубликование приказа в установленном порядке.

7. Департаменту информационно-аналитического обеспечения процессов налогообложения (Лаба М. С.), Управлению регистрации и учета налогоплательщиков (Калєніченко Н. Г.) обеспечить приведение функционирующего программного обеспечения в соответствие с этим приказом в порядке и сроки, определенные для создания информационных систем.

8. Контроль за выполнением этого приказа возложить на заместителя Председателя Любченко А. Н.

Председатель

А. А. Папаика

СОГЛАСОВАНО:

 

Первый заместитель Председателя -
Председатель ликвидационной комиссии
Государственного комитета Украины
по вопросам регуляторной
политики и предпринимательства





Г. Яцишина

Председатель Государственной службы
специальной связи и защиты
информации Украины

Л. И. Нетудыхата

Председатель Государственной комиссии
по ценным бумагам и
фондовому рынку



Д. Тевелев

Председатель Государственного
казначейства Украины


С. И. Харченко

Министр финансов Украины

Ф. Ярошенко

Заместитель Председателя
Национального банка Украины


П. М. Сенищ

УТВЕРЖДЕНО
Приказ Государственной налоговой администрации Украины
23.12.2010 г. N 993

Зарегистрировано
в Министерстве юстиции Украины
30 декабря 2010 г. за N 1426/18721

ПОРЯДОК

представления уведомлений об открытии/закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях в органы государственной налоговой службы

1. Данный Порядок определяет последовательность действий банков и других финансовых учреждений (далее - финансовые учреждения) при предоставлении уведомлений об открытии или закрытии счетов (далее - Уведомление) налогоплательщиков - юридических лиц, в том числе открытых через их обособленные подразделения, и самозанятых физических лиц (далее - Налогоплательщики) в органы государственной налоговой службы, в которых учитываются Налогоплательщики, и открытия или закрытия банками собственных корреспондентских счетов, а также форму и содержание уведомлений об открытии/закрытии счетов налогоплательщиков в финансовых учреждениях, перечень оснований для отказа органов государственной налоговой службы во взятии счетов на учет.

2. Национальный банк Украины, банки в течение трех рабочих дней со дня проведения операции открытия/закрытия счетов Налогоплательщиков и открытия/закрытия собственных корреспондентских счетов (включая день открытия/закрытия) подают сведения об этом в электронном виде согласно приложению 1 средством электронной почты Национального банка Украины (далее - НБУ) в адрес органов государственной налоговой службы (далее - органы ГНС) в Автономной Республике Крым, областей, городов Киева и Севастополя с использованием средств защиты информации НБУ и надежных средств электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП) с усиленными сертификатами открытых ключей в соответствии с законодательством.

Органы Государственного казначейства Украины подают Уведомления в порядке, определенном для банков, используя средства, предусмотренные Порядком взаимодействия между органами Государственного казначейства Украины и органами государственной налоговой службы Украины в процессе выполнения государственного и местных бюджетов по доходам и другим поступлениям, утвержденным приказом Государственного казначейства Украины, Государственной налоговой администрации Украины от 25.04.2002 г. N 74/194, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 20.05.2002 г. за N 436/6724.

Другими финансовыми учреждениями Уведомления подаются в электронном виде средствами электронной почты НБУ (приложение 1) или в бумажном виде (приложение 2) в течение трех рабочих дней со дня открытия/закрытия счета (включая день открытия/закрытия) или направляются по почте с уведомлением о вручении в адрес органа ГНС, в котором Налогоплательщик учитывается как плательщик налогов и сборов.

В случае невозможности представления по техническим причинам Уведомления в электронном виде банками и органами Государственного казначейства Украины такое Уведомление может быть предоставлено или направлено по почте с уведомлением о вручении в бумажном виде (приложение 2) в течение трех рабочих дней со дня открытия/закрытия счета (включая день открытия/закрытия) в орган ГНС, в котором Налогоплательщик учитывается как плательщик налогов и сборов.

В случае ликвидации банка Уведомления о закрытии счетов налогоплательщиков подает ликвидатор банка.

Если ликвидатор банка не имеет доступа к электронной почте НБУ, то Уведомления о закрытии счетов налогоплательщиков подается ликвидатором в бумажном виде (приложение 2) в течение трех рабочих дней со дня закрытия счета (включая день закрытия) лично или направляется по почте с уведомлением о вручении в адрес соответствующего органа ГНС, в котором Налогоплательщик учитывается как плательщик налогов и сборов. Уведомление удостоверяется печатью банка (ликвидатора) и подписью ликвидатора.

3. Адреса электронной почты органов ГНС в Автономной Республике Крым, областей, городов Киева и Севастополя для передачи информации приведены в приложении 3.

4. Органы ГНС должны проверять информацию об открытии/закрытии счетов Налогоплательщиков, полученную от финансовых учреждений, на соответствие существующей информации в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц - предпринимателей (далее - Единый государственный реестр), в Едином государственном реестре предприятий и организаций Украины (далее - ЕГРПОУ), в Государственном реестре физических лиц - плательщиков налогов (далее - ГРФЛ) и в базах данных органов ГНС.

5. Контроль за хранением и неразглашением информации об открытии или закрытии счетов Налогоплательщиков в вычислительных сетях государственной налоговой службы возлагается на органы ГНС согласно действующему законодательству.

6. Передача информации от органов ГНС в Автономной Республике Крым, областей, городов Киева и Севастополя в органы ГНС районного уровня осуществляется с помощью корпоративной электронной почты органов ГНС с использованием защищенного в соответствии с законодательством канала связи.

7. Орган ГНС в течение трех рабочих дней со дня получения электронного Уведомления посылает в электронном виде средствами электронной почты НБУ с использованием средств защиты информации НБУ в финансовое учреждение файл-ответ относительно взятия счета на учет, структура которого определяется согласно приложению 1.

В случае поступления от финансового учреждения Уведомления в бумажном виде орган ГНС в течение трех рабочих дней со дня получения Уведомления посылает в финансовое учреждение, в котором открыт счет Налогоплательщика, корешок Уведомления (приложение 2) с отметкой о взятии счета на учет или уведомление органа ГНС об отказе во взятии на учет счета Налогоплательщика по форме N П 2 (приложение 4) с указанием причины отказа.

8. Датой начала расходных операций на счете Налогоплательщика (кроме банка) в финансовом учреждении является дата одного из событий, наступившего первым: получение финансовым учреждением файла-ответа с отметкой о взятии счета на учет в органе ГНС или регистрации получения финансовым учреждением корешка Уведомления с отметкой о взятии счета на учет в органе ГНС.

9. Основанием для отказа во взятии органом ГНС счета на учет является:

отсутствие Налогоплательщика на учете в органе ГНС;

наличие в Едином государственном реестре записи о государственной регистрации прекращения юридического лица или прекращения предпринимательской деятельности физического лица - предпринимателя;

наличие в Едином государственном реестре записи об отсутствии юридического лица по его местонахождению или записи об отсутствии подтверждения сведений о юридическом лице;

наличие в Едином банке данных о налогоплательщиках - юридических лицах или Реестре самозанятых лиц информации об открытии такого счета другому налогоплательщику или отмеченному налогоплательщику, но с другой датой операции;

наличие в Едином банке данных о налогоплательщиках - юридических лицах или Реестре самозанятых лиц информации о таком счете, которая совпадает с реквизитами, поступившими от финансового учреждения в Уведомлении об открытии счета;

наличие в Едином банке данных о налогоплательщиках - юридических лицах или Реестре самозанятых лиц информации о выдаче Налогоплательщику, относительно которого поступила информация об открытии счета, справки об отсутствии задолженности по налогам и сборам, которая выдается Налогоплательщику при условии закрытия всех счетов для окончания процедуры государственной регистрации прекращения юридического лица или предпринимательской деятельности физического лица - предпринимателя;

наличие судебного решения относительно запрещения взятия счетов на учет в органах ГНС;

наличие в Едином банке данных о налогоплательщиках - юридических лицах или Реестре самозанятых лиц информации о закрытии такого счета (кроме счетов, которые открываются в органах Государственного казначейства Украины);

несоответствие информации относительно налогового номера или серии и номера паспорта физического лица, которое из-за своих религиозных убеждений отказалось от принятия регистрационного номера учетной карточки плательщика налогов и уведомило об этом соответствующий орган ГНС и имеет отметку в паспорте, наименования (фамилии, имени, отчества), налогового адреса налогоплательщика, поданного в Уведомлении, этим сведениям ГРФЛ, Едином государственном реестре и Едином банке данных о налогоплательщиках - юридических лицах.

Если Уведомление предоставляется в электронном виде, то в случае отказа во взятии счета на учет файл-ответ должен содержать основание отказа.

Если Уведомление предоставляется в бумажном виде, то в случае отказа во взятии счета на учет в финансовое учреждение, в котором открыт счет Налогоплательщика, посылается уведомление органа ГНС об отказе во взятии на учет счета Налогоплательщика по форме N П 2 (приложение 4) с указанием причины отказа.

10. Сведения о всех полученных или отправленных Уведомлениях соответствующими подразделениями органа ГНС заносятся в электронный журнал регистрации Уведомлений об открытии/закрытии счетов в финансовых учреждениях по форме N П3 (приложение 5). Корешки Уведомлений хранятся в регистрационной части учетного дела Налогоплательщика.

11. Уведомление об открытии каждого счета Налогоплательщика, которое поступило в орган ГНС в электронном виде, распечатывается, удостоверяется подписью ответственного лица подразделения учета налогоплательщиков и приобщается к регистрационной части учетного дела Налогоплательщика.

Форма бумажной копии электронного Уведомления относительно открытия счета в финансовом учреждении приведена в приложении 6.

12. Сведения относительно взятия на учет каждого счета, которые предоставлены файлом-ответом в электронном виде, и закрытия каждого счета, которые формируются в соответствии с полученной квитанцией, финансовым учреждением распечатываются, удостоверяются подписью ответственного лица учреждения и приобщаются к делу клиента (документам, на основании которых осуществлялось открытие счета клиента).

Форма бумажной копии электронного файла-ответа относительно взятия на учет/закрытия счета Налогоплательщика в органе ГНС приведена в приложении 7.

Начальник Управления регистрации
и учета налогоплательщиков


Н. Г. Калениченко

Приложение 1
к Порядку представления уведомлений об открытии/закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях в органы государственной налоговой службы

Опис структури файлів

1. Опис структури файлів для формування інформації про відкриття/закриття рахунків Платників податків у фінансових установах

1.1. Функціональний підтип файла - F.

1.2. Файли формуються фінансовою установою, яка веде рахунки клієнтів.

1.3. Файл складається з інформаційних рядків, структура яких наведена в таблиці 1.1.

Таблиця 1.1

Структура інформаційного рядка файла F

N з/п

Найменування реквізиту

Тип

Довжина

Позиції

1

Код МФО фінансової установи, в якій ведеться рахунок

N

9

1 - 9

2

Податковий номер або серія та номер паспорта (для фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті) клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 3

Варіюється

14

10 - 23

3

Реєстр, якому належить податковий номер:
0 - податковий номер не належить жодному реєстру, 1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий органом ДПС, 4 - серія та номер паспорта фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті

N

1

24 - 24

4

Тип операції: 1 - відкрито рахунок, 3 - закрито рахунок, 5 - зміна рахунку (закрито рахунок не за ініціативою клієнта), 6 - зміна рахунку (відкрито рахунок не за ініціативою клієнта)

N

1

25 - 25

5

Дата операції

D

6

26 - 31

6

Рахунок клієнта

N

14

32 - 45

7

Ознака основного рахунку: не використовується

N

1

46 - 46

8

Валюта рахунку

N

3

47 - 49

9

Резидентність клієнта: 1 - резидент, 2 - нерезидент

N

1

50 - 50

10

Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові) клієнта згідно із свідоцтвом про державну реєстрацію

C

38

51 - 88

11

Податкова адреса клієнта згідно з довідкою про взяття на облік платника податків у органі ДПС

C

80

89 - 168

12

Код органу ДПС регіонального рівня, у якому зареєстрований клієнт як Платник податків, згідно з довідкою про взяття на облік платника податків у органі ДПС

N

2

169 - 170

13

Код органу ДПС районного рівня, у якому зареєстрований клієнт як Платник податків, згідно з довідкою про взяття на облік платника податків у органі ДПС

N

2

171 - 172

14

Порядковий номер інформаційного рядка

N

6

173 - 178

15

CRLF

B

2

179 - 180

1.4. Тип даних реквізиту "Податковий номер або серія та номер паспорта (для фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті) клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 3" варіюється залежно від даних, які надаються:

для податкового номера клієнта тип даних "c" - допускаються тільки цифри від 0 до 9, число може починатися з будь-якої кількості нулів (при цьому всі лідируючі нулі є значущими), дані вирівнюються по правому краю поля та вільне місце поля зліва заповнюється пробілами;

для серії та номера паспорта фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті, тип даних "С" - допускаються символи з кодами від 32 до 255 включно, дані вирівнюються по лівому краю поля та вільне місце поля справа заповнюється пробілами.

1.5. Заповнення реквізитів, що не використовуються, при прийманні органами ДПС файла @F не перевіряється.

2. Опис структури файлів для формування інформації про відкриття/закриття у фінансових установах рахунків Платників податків у цінних паперах

2.1. Функціональний підтип файла - P.

2.2. Файли формуються фінансовою установою-зберігачем, яка веде рахунки депонентів у цінних паперах.

2.3. Файл складається з інформаційних рядків, структура яких наведена в таблиці 1.2.

Таблиця 1.2

Структура інформаційного рядка файла P

N з/п

Найменування реквізиту

Тип

Довжина

Позиції

1

Код МФО фінансової установи - зберігача, в якій клієнту відкрито/закрито рахунок у цінних паперах

N

9

1 - 9

2

Код за ЄДРПОУ фінансової установи - зберігача, в якій клієнту відкрито/закрито рахунок у цінних паперах

c

8

10 - 17

3

Найменування фінансової установи - зберігача, в якій клієнту відкрито/закрито рахунок у цінних паперах

C

70

18 - 87

4

Податковий номер або серія та номер паспорта (для фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті) клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 5

Варіюється

14

88 - 101

5

Реєстр, якому належить податковий номер:
0 - податковий номер не належить жодному реєстру, 1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий органом ДПС, 4 - серія та номер паспорта фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті

N

1

102 - 102

6

Тип операції: 1 - відкрито рахунок, 3 - закрито рахунок, 5 - зміна рахунку (закрито рахунок не за ініціативою клієнта), 6 - зміна рахунку (відкрито рахунок не за ініціативою клієнта)

N

1

103 - 103

7

Дата операції

D

6

104 - 109

8

Рахунок клієнта

C

40

110 - 149

9

Резидентність клієнта: 1 - резидент, 2 - нерезидент

N

1

150 - 150

10

Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові) клієнта згідно із свідоцтвом про державну реєстрацію

C

38

151 - 188

11

Податкова адреса клієнта згідно з довідкою про взяття на облік платника податків у органі ДПС

C

80

189 - 268

12

Код органу ДПС регіонального рівня, у якому зареєстрований клієнт як Платник податків, згідно з довідкою про взяття на облік платника податків у органі ДПС

N

2

269 - 270

13

Код органу ДПС районного рівня, у якому зареєстрований клієнт як Платник податків, згідно з довідкою про взяття на облік платника податків у органі ДПС

N

2

271 - 272

14

Резерв

C-

14

273 - 286

15

Порядковий номер інформаційного рядка

N

6

287 - 292

16

CRLF

B

2

293 - 294

2.4. У реквізитах "Код МФО фінансової установи, у якій ведеться рахунок" та "Код МФО фінансової установи - зберігача, в якій клієнту відкрито/закрито рахунок у цінних паперах" зазначається код банку у визначенні Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті, затвердженої постановою Правління НБУ від 16.08.2006 N 320, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 06.09.2006 за N 1035/12909 (зі змінами).

3. Опис структури файлів для формування інформації про відкриття/закриття кореспондентських рахунків в установах банків

3.1. Функціональний підтип файла - K.

3.2. Файли формуються банком, який відкриває або закриває власний кореспондентський рахунок.

3.3. Файл складається з інформаційних рядків, структура яких наведена в таблиці 1.3.

Таблиця 1.3

Структура інформаційного рядка файла K

N з/п

Найменування реквізиту

Тип

Довжина

Позиції

1

Код банку, у якому ведеться рахунок

C

40

1 - 40

2

Найменування банку, у якому ведеться рахунок

C

70

41 - 110

3

Тип операції: 1 - відкрито рахунок, 3 - закрито рахунок

N

1

111 - 111

4

Дата операції

D

6

112 - 117

5

Кореспондентський рахунок

C

40

118 - 157

6

Валюта рахунку

N

3

158 - 160

7

Резидентність банку, у якому ведеться кореспондентський рахунок: 1 - резидент, 2 - нерезидент

N

1

161 - 161

8

Код країни банку-нерезидента

C

3

162 - 164

9

Код органу ДПС регіонального рівня, у якому зареєстрований банк - власник кореспондентського рахунку як Платник податків

N

2

165 - 166

10

Код за ЄДРПОУ банку - власника кореспондентського рахунку

c

8

167 - 174

11

Порядковий номер інформаційного рядка

N

6

175 - 180

12

CRLF

B

2

181 - 182

3.4. У реквізитах "Код банку, у якому ведеться рахунок" та "Найменування банку, у якому ведеться рахунок" зазначаються реквізити банку, у якому відкривається або закривається кореспондентський рахунок. У разі відкриття/закриття кореспондентських рахунків у банках-нерезидентах зазначені реквізити містять SWIFT код (Reuters код тощо) банку-нерезидента, у якому ведеться кореспондентський рахунок, та найменування банку-нерезидента латинськими літерами або українською мовою (кирилицею).

3.5. У реквізиті "Код за ЄДРПОУ банку - власника кореспондентського рахунку" зазначається код за ЄДРПОУ банку, який відкриває або закриває власний кореспондентський рахунок в іншому банку.

4. Опис структури файлів-відповідей для формування інформації щодо взяття на облік рахунків Платників податків

4.1. Функціональний підтип файла-відповіді - R.

4.2. Файли R формуються органом ДПС як результат обробки інформаційних рядків про відкриття рахунків файлів підтипу F, отриманих від фінансових установ. Файли R надсилаються до фінансових установ з інформацією щодо взяття на облік рахунків платників податків в органі ДПС.

4.3. Файл-відповідь складається з інформаційних рядків, структура яких наведена в таблиці 1.4.

Таблиця 1.4

Структура інформаційного рядка файла R

N з/п

Найменування реквізиту

Тип

Довжина

Позиції

1

Код МФО фінансової установи, у якій ведеться рахунок

N

9

1 - 9

2

Податковий номер або серія та номер паспорта (для фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті) клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 3

Варіюється

14

10 - 23

3

Реєстр, якому належить податковий номер:
0 - податковий номер не належить жодному реєстру, 1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий органом ДПС, 4 - серія та номер паспорта фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті

N

1

24 - 24

4

Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові) клієнта згідно з Повідомленням

C

38

25 - 62

5

Дата операції

D

6

63 - 68

6

Рахунок клієнта

N

14

69 - 82

7

Валюта рахунку

N

3

83 - 85

8

Резидентність клієнта: 1 - резидент, 2 - нерезидент

N

1

86 - 86

9

Дата отримання органом ДПС Повідомлення

D

6

87 - 92

10

Дата взяття рахунку на облік в органі ДПС

D

6

93 - 98

11

Код причини відмови у взятті на облік рахунку

N

1

99 - 99

12

Код органу ДПС регіонального рівня, який зазначений у Повідомленні як місце обліку Платника податків

N

2

100 - 101

13

Код органу ДПС районного рівня, який зазначений у Повідомленні як місце обліку Платника податків

N

2

102 - 103

14

Ідентифікатор запису

C

24

104 - 127

15

Найменування файла F, у якому була надана інформація про рахунок

C

12

128 - 139

16

Порядковий номер інформаційного рядка файла F

N

6

140 - 145

17

Резерв

C-

14

146 - 159

18

Порядковий номер інформаційного рядка

N

6

160 - 165

19

CRLF

B

2

166 - 167

4.4. Реквізит "Ідентифікатор запису" відповідає номеру відповідного запису з електронного журналу реєстрації Повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах за формою N П3.

4.5. Реквізити "Код органу ДПС регіонального рівня, який зазначений у Повідомленні як місце обліку Платника податків" та "Код органу ДПС районного рівня, який зазначений у Повідомленні як місце обліку Платника податків" файлів R та D відповідають реквізитам "Код органу ДПС регіонального рівня, у якому зареєстрований клієнт як Платник податків, згідно з довідкою про взяття на облік платника податків у органі ДПС" та "Код органу ДПС районного рівня, у якому зареєстрований клієнт як Платник податків, згідно з довідкою про взяття на облік платника податків у органі ДПС" файлів F та P.

5. Опис структури файлів-відповідей для формування інформації щодо взяття на облік рахунків Платників податків, відкритих у цінних паперах

5.1. Функціональний підтип файла-відповіді - D.

5.2. Файли D формуються органом ДПС як результат обробки інформаційних рядків про відкриття рахунків файлів підтипу P, отриманих від фінансових установ. Файли D надсилаються до фінансових установ з інформацією щодо взяття на облік в органах ДПС рахунків платників податків, відкритих у цінних паперах.

5.3. Файл-відповідь складається з інформаційних рядків, структура яких наведена в таблиці 1.5.

Таблиця 1.5

Структура інформаційного рядка файла D

N з/п

Найменування реквізиту

Тип

Довжина

Позиції

1

Код МФО фінансової установи - зберігача, в якій клієнту відкрито/закрито рахунок у цінних паперах

N

9

1 - 9

2

Податковий номер або серія та номер паспорта (для фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті) клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 3

Варіюється

14

10 - 23

3

Реєстр, якому належить податковий номер:
0 - податковий номер не належить жодному реєстру, 1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий органом ДПС, 4 - серія та номер паспорта фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті

N

1

24 - 24

4

Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові) клієнта згідно з Повідомленням

C

38

25 - 62

5

Дата операції

D

6

63 - 68

6

Рахунок клієнта

C

40

69 - 108

7

Резидентність клієнта: 1 - резидент, 2 - нерезидент

N

1

109 - 109

8

Дата отримання органом ДПС Повідомлення

D

6

110 - 115

9

Дата взяття рахунку на облік в органі ДПС

D

6

116 - 121

10

Код причини відмови у взятті на облік рахунку

N

1

122 - 122

11

Код органу ДПС регіонального рівня, який зазначений у Повідомленні як місце обліку Платника податків

N

2

123 - 124

12

Код органу ДПС районного рівня, який зазначений у Повідомленні як місце обліку Платника податків

N

2

125 - 126

13

Ідентифікатор запису

C

24

127 - 150

14

Найменування файла P, у якому була надана інформація про рахунок

C

12

151 - 162

15

Порядковий номер інформаційного рядка файла P

N

6

163 - 168

16

Резерв

C-

14

169 - 182

17

Порядковий номер інформаційного рядка

N

6

183 - 188

18

CRLF

B

2

189 - 190

6. Перелік кодів причини відмови в узятті на облік рахунку, які вказуються в реквізиті "Код причини відмови в узятті на облік рахунку", наведено в таблиці 1.6.

Таблиця 1.6

Перелік кодів причин відмови в узятті на облік рахунку Платника податків

Код причини відмови

Причина відмови

0

Рахунок узято на облік, причина відмови відсутня

1

Відсутність Платника податків на обліку в органі ДПС

2

Наявність у Єдиному державному реєстрі запису про державну реєстрацію припинення юридичної особи або припинення підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця

3

Наявність у Єдиному державному реєстрі запису про відсутність юридичної особи за її місцезнаходженням або запису про відсутність підтвердження відомостей про юридичну особу

4

Наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб або Реєстрі самозайнятих осіб інформації про відкриття такого рахунку іншому Платнику податків або зазначеному Платнику податків, але з іншою датою операції

5

Наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб або Реєстрі самозайнятих осіб інформації про такий рахунок, яка збігається з реквізитами, що надійшли від фінансової установи в Повідомленні про відкриття рахунку.
Рахунок перебуває на обліку. Файл-відповідь R або D міститиме дату взяття на облік рахунку та ідентифікатор запису, що наявні в органі ДПС

6

Наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб або Реєстрі самозайнятих осіб інформації про видачу Платнику податків, щодо якого надійшла інформація про відкриття рахунку, довідки про відсутність заборгованості по податках та зборах, яка видається Платнику податків за умови закриття всіх рахунків для закінчення процедури державної реєстрації припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця

7

Наявність судового рішення щодо заборони взяття рахунків на облік в органах ДПС

8

Наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб або Реєстрі самозайнятих осіб інформації про такий рахунок, що є закритим, яка збігається з реквізитами, що надійшли від фінансової установи в Повідомленні про відкриття рахунку (крім рахунків, які відкриваються в органах Державного казначейства України)

9

Невідповідність інформації щодо податкового номера або серії та номера паспорта фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті, найменування (прізвища, імені, по батькові), податкової адреси Платника податків, поданої у Повідомленні, цим відомостям Державного реєстру фізичних осіб - платників податків, Єдиного державного реєстру та Єдиного банку даних про платників податків - юридичних осіб

7. Найменування файлів формуються згідно з додатком 3.

8. Правила заповнення реквізитів та їх формати відповідають документу "Опис інтерфейсу між системою автоматизації банку (САБ) та системою електронних платежів (СЕП) НБУ".

9. Символьні поля файлів типів F, K, P, R та D заповнюються з використанням кодової сторінки WIN 1251.

Приложение 2
к Порядку представления уведомлений об открытии/закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях в органы государственной налоговой службы

Форма N П1

 

"___" ____________ 20__ року

В орган ДПС _______________________________________________________________________
(район, місто)

ПОВІДОМЛЕННЯ
про відкриття/закриття рахунку Платника податків у фінансовій установ
і

Податковий номер або серія та номер паспорта (для фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті) клієнта

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Найменування (прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)
__________________________________________________________________________________

Податкова адреса клієнта згідно з довідкою про взяття на облік платника податків у органі ДПС
__________________________________________________________________________________

Код фінансової установи або у разі відкриття/закриття рахунку у цінних паперах код фінансової
установи-зберігача __________________________________________________________________
(код МФО банку або код фінансової установи, зазначений у Свідоцтві про реєстрацію фінансової установи)

Код за ЄДРПОУ фінансової установи-зберігача (у разі відкриття/закриття рахунку у цінних паперах) __________________________________________________________________________________

Найменування фінансової установи ____________________________________________________

Відкрито/закрито рахунок N __________________________________________________________

Рахунок у цінних паперах/валюта ______________________________________________________
(непотрібне закреслити)

Дата операції "___" ____________ 20__ року

Відповідальна особа фінансової установи

__________________________________
(посада)

______________
(підпис)

_____________________
(прізвище, ініціали)

М. П.

 

 

Повідомлення отримано "___" ____________ 20__ року

Рахунок узято на облік "___" ____________ 20__ року

Відповідальна особа органу ДПС

______________
(підпис)

_____________________
(прізвище, ініціали)

М. П.

 

 

Корінець Повідомлення
про відкриття/закриття рахунку Платника податків у фінансовій установі

(надається фінансовій установі)

Податковий номер або серія та номер паспорта (для фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті) клієнта

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Орган ДПС _________________________________________________________________________
(район, місто)

Найменування (прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)
___________________________________________________________________________________

Код фінансової установи або у разі відкриття/закриття рахунку у цінних паперах код фінансової
установи-зберігача __________________________________________________________________
(код МФО банку або код фінансової установи, зазначений у свідоцтві про реєстрацію фінансової установи)

Код за ЄДРПОУ фінансової установи-зберігача (у разі відкриття/закриття рахунку у цінних паперах) __________________________________________________________________________________

Найменування фінансової установи ____________________________________________________

Відкрито/закрито рахунок N __________________________________________________________

Рахунок у цінних паперах/валюта______________________________________________________
(непотрібне закреслити)

Дата операції "___" ____________ 20__ року

Повідомлення від "___" ____________ 20__ року отримано "___" ____________ 20__ року

Рахунок узято на облік "___" ____________ 20__ року

Відповідальна особа органу державної податкової служби

_________________
(підпис)

____________________________
(прізвище, ініціали)

____________________
(телефон)

М. П.

 

 

Дозволяю розпочати операції на рахунку

Відповідальна особа фінансової установи

_________
(підпис)

_____________________
(прізвище, ініціали)

М. П.

 

 

Приложение 3
к Порядку представления уведомлений об открытии/закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях в органы государственной налоговой службы

Правила формування та передачі файлів

1. Найменування файлів мають таку структуру:

@FORxxMD.nnn, де:

@ - ознака приналежності файла до файлів обміну відомостями щодо відкриття/закриття рахунків між органами ДПС та фінансовими установами;

F - функціональний підтип файла;

O - літера, що визначає орган ДПС, до якого/з якого надсилається файл;

Rxx - ідентифікатор фінансової установи;

MD - дата формування файла (місяць, день в 36-знаковій системі числення);

nnn - порядковий номер файла протягом дня. Нумерація в 36-знаковій системі числення.

Таблиця 3.1

Таблиця для визначення літери O - органу ДПС одержувача/відправника файла та адреси електронної пошти органів ДПС в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі:

Регіон

Електронна адреса органу ДПС

Літера O

Вінницька обл.

DPABNK@UAP0

A

Волинська обл.

DPABNK@UBP0

B

Дніпропетровська обл.

DPABNK@UCP0

C

Донецька обл.

DPABNK@UDP0

D

Житомирська обл.

DPABNK@UEP0

E

Закарпатська обл.

DPABNK@UFP0

F

Запорізька обл.

DPABNK@UGP0

G

Івано-Франківська обл.

DPABNK@UHP0

H

м. Київ

DPABNK@UIP0

I

Київська обл.

DPABNK@UJP0

J

Кіровоградська обл.

DPABNK@UKP0

K

Автономна Республіка Крим

DPABNK@ULP0

L

Луганська обл.

DPABNK@UMP0

M

Львівська обл.

DPABNK@UNP0

N

Миколаївська обл.

DPABNK@UOP0

O

Одеська обл.

DPABNK@UPP0

P

Полтавська обл.

DPABNK@UQP0

Q

Рівненська обл.

DPABNK@URP0

R

Сумська обл.

DPABNK@USP0

S

Тернопільська обл.

DPABNK@UTP0

T

Харківська обл.

DPABNK@UUP0

U

Херсонська обл.

DPABNK@UVP0

V

Хмельницька обл.

DPABNK@UWP0

W

Черкаська обл.

DPABNK@UXP0

X

Чернігівська обл.

DPABNK@UYP0

Y

Чернівецька обл.

DPABNK@UZP0

Z

м. Севастополь

DPABNK@U9P0

9

2. Файли F, K та P надсилаються до органу ДПС за місцем розташування фінансової установи. Файли R та D надсилаються органами ДПС в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі відповідним фінансовим установам як відповідь на файли F та P. Оскільки файл F або P може містити інформацію щодо відкриття рахунків платникам податків, які перебувають на обліку в органах ДПС інших областей, це викликає необхідність обміну інформацією між органами ДПС за місцем розташування фінансової установи та іншими органами ДПС. Тому файли R та D містять інформацію щодо взяття на облік рахунків платників податків, якою на момент відправки такого файла до фінансової установи володіє орган ДПС за місцем розташування цієї фінансової установи.

3. Усі файли мають однотипну структуру і складаються із:

службового рядка;

рядка-заголовка;

інформаційних рядків.

Усі рядки (службовий, рядок-заголовок та всі інформаційні) закінчуються символами "повернення каретки/переведення рядка" - CRLF.

Службовий рядок призначений для підвищення інформаційної безпеки. Його довжина 100 байтів (разом із CRLF - 102 байти). Службовий рядок заповнюється пропусками та CRLF.

Структура рядка-заголовка файлів F, K, P, R та D наведена в таблиці 3.2.

Таблиця 3.2

Структура рядка-заголовка файлів F, K, P, R та D

N з/п

Найменування реквізиту

Тип

Довжина

Позиції

1

Найменування файла

C

12

1 - 12

2

Дата та час створення файла

d

10

13 - 22

3

Кількість інформаційних рядків у файлі

N

6

23 - 28

4

ЕЦП файла

B

64

29 - 92

5

Ідентифікатор ключа ЕЦП

C

6

93 - 98

6

Резерв

C-

32

99 - 130

7

ЕЦП рядка-заголовка

B

64

131 - 194

8

CRLF

B

2

195 - 196

Структури інформаційних рядків наведені у додатку 1.

4. Для надання фінансовим установам інформації про прийняття або неприйняття відповідного файла органи ДПС формують файли-квитанції типу I для кожного файла типу F, P або K. Фінансові установи для надання органам ДПС інформації про прийняття або неприйняття файла R або D формують файли-квитанції типу S для кожного файла типу R та файли-квитанції типу T для кожного файла типу D.

Ім'я файла-квитанції типу I формується з імені прийнятого чи відбракованого файла за такими правилами:

1-й, 4 - 12-й символи збігаються з іменем файла, для якого ця квитанція формується;

2-й символ - I (велика латинська);

3-й символ - другий символ імені файла (тобто функціональний підтип файла).

Ім'я файла-квитанції типу S формується з імені прийнятого чи відбракованого файла за такими правилами:

1-й, 3 - 12-й символи збігаються з іменем файла, для якого ця квитанція формується;

2-й символ - S (велика латинська).

Ім'я файла-квитанції типу T формується з імені прийнятого чи відбракованого файла за такими правилами:

1-й, 3 - 12-й символи збігаються з іменем файла, для якого ця квитанція формується;

2-й символ - T (велика латинська).

Загальні правила формування структури файлів-квитанцій збігаються з правилами, які прийняті для відповідних файлів, тобто обов'язковими є службовий рядок, рядок-заголовок, і можуть бути присутні інформаційні рядки.

Структура рядка-заголовка файлів-квитанцій I, S та T наведена у таблиці 3.3.

Таблиця 3.3

Структура рядка-заголовка файлів I, S та T

N з/п

Найменування реквізиту

Тип

Довжина

Позиції

1

Найменування файла I, S або T

C

12

1 - 12

2

Дата та час створення файла I, S або T

d

10

13 - 22

3

Кількість інформаційних рядків у файлі I, S або T

N

6

23 - 28

4

ЕЦП файла

B

64

29 - 92

5

Ідентифікатор ключа ЕЦП

C

6

93 - 98

6

Резерв

C-

32

99 - 130

7

Найменування файла, що квитується

C

12

131 - 142

8

Дата та час створення файла, що квитується

d

10

143 - 152

9

Кількість інформаційних рядків у файлі, що квитується

N

6

153 - 158

10

ЕЦП файла, що квитується

B

64

159 - 222

11

Ідентифікатор ключа ЕЦП файла, що квитується

C

6

223 - 228

12

Резерв

C-

32

229 - 260

13

Код помилки за файлом, що квитується

C

4

261 - 264

14

ЕЦП рядка-заголовка

B

64

265 - 328

15

CRLF

B

2

329 - 330

5. Найменування файлів F, K, P, R та D повинні бути унікальними. У разі отримання органом ДПС або фінансовою установою файла з іменем, яке було в раніше отриманого файла, такий файл не приймається. У цьому разі формується файл-квитанція з кодом помилки 2102.

Якщо файл F, K або P, що квитується, має структурні помилки в рядку заголовка чи в інформаційних рядках, то інформація з цього файла не приймається, файл бракується у цілому з кодом помилки 2103 - "порушена загальна структура файла".

Якщо файл F, K або P, що квитується, має помилки в окремих інформаційних рядках, то вся інформація з цього файла також не приймається органом ДПС, файл бракується в цілому із загальним кодом помилки 2101 - "при перевірці файла виявлені помилки змісту в інформаційних рядках". Коли існують помилки змісту в окремих інформаційних рядках, то у файлі-квитанції повинні бути присутніми інформаційні рядки з відповідним кодом помилки для кожного інформаційного рядка, що відбраковується.

Якщо файл R або D, що квитується, не розшифрувався, то файл бракується в цілому з кодом помилки, сформованим унаслідок розшифрування.

Якщо розшифрований файл R або D не може бути прочитаний або пошкоджена загальна структура файла, рядка заголовка чи інформаційного рядка, файл бракується у цілому з кодом помилки 2103 - "порушена загальна структура файла". При виявленні помилки фінансова установа та орган ДПС вживають заходів для з'ясування ситуації, після чого органом ДПС відправляється новий файл.

Якщо файл R або D, що квитується, має помилки в окремих інформаційних рядках, то у файлі-квитанції S або T повинні бути інформаційні рядки з відповідним кодом помилки для кожного інформаційного рядка, що відбраковується, а саме:

2120 - помилка при обробці реквізиту "Дата отримання органом ДПС Повідомлення";

2121 - помилка при обробці реквізиту "Дата взяття рахунку на облік в органі ДПС";

2122 - помилка реквізиту "Код причин відмови у взятті на облік рахунку";

2123 - помилка реквізиту "Ідентифікатор запису"";

2124 - помилка реквізиту "Найменування файла F/P, у якому була надана інформація про рахунок";

2125 - помилка реквізиту "Порядковий номер інформаційного рядка файла F/P";

2126 - "дана фінансова установа не відправляла файл F/P, на який надіслано відповідь".

Решта рядків файла R або D, що квитується, фінансовою установою приймаються до оброблення.

Структура інформаційного рядка файлів-квитанцій I, S та T наведена у таблиці 3.4.

Таблиця 3.4

Структура інформаційного рядка файлів I, S та T

N з/п

Найменування реквізиту

Тип

Довжина

Позиції

1

Порядковий номер інформаційного рядка у файлі, що квитується

N

6

1 - 6

2

Код помилки за інформаційним рядком у файлі, що квитується

C

4

7 - 10

3

CRLF

B

2

11 - 12

Файл-квитанція підтверджує успішне прийняття файла в органі ДПС або фінансовій установі у тому разі, якщо:

інформаційні рядки у файлі I, S або T відсутні;

код помилки за файлом, що квитується, дорівнює 0000.

6. У реквізиті "Код фінансової установи або у разі відкриття/закриття рахунку у цінних паперах код фінансової установи-зберігача" додатка 2 зазначається код МФО банку або, у разі якщо фінансова установа не має коду МФО банку, код фінансової установи, зазначений у Свідоцтві про реєстрацію фінансової установи, виданому Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України.

7. Відомості про відповідні закриті рахунки, які надійшли до фінансової установи від органу ДПС у файлі квитанції I про успішне отримання файла F або P, роздруковуються, засвідчуються підписом відповідальної особи установи та долучаються до справи клієнта. При роздрукуванні відомостей про закритий рахунок на підставі отриманої квитанції I згідно з додатком 7 реквізити 1 - 8 та 11 - 13 указуються за інформацією, що міститься про цей рахунок у базі даних САБ, реквізити 9, 14, 17 та 18 не заповнюються, реквізити 15 і 16 містять інформацію про відповідний файл I.

8. Інформація щодо Платників податків, які відповідно до чинного законодавства на сьогодні не мають кодів за ЄДРПОУ, надсилається з податковим номером, наданим органом ДПС у встановленому порядку.

9. Передбачити запровадження відповідно до законодавства надійних засобів електронного цифрового підпису з посиленими сертифікатами відкритих ключів з 01.01.2012. До впровадження ЕЦП реквізити "ЕЦП" та "Ідентифікатор ЕЦП" не перевіряються.

Приложение 4
к Порядку представления уведомлений об открытии/закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях в органы государственной налоговой службы

Форма N П2

 

"___" ____________ 20__ року

У фінансову установу ________________________________________________________________
(найменування фінансової установи, код фінансової установи)

Податкова адреса ____________________________________________________________________

ПОВІДОМЛЕННЯ НБ N 0000000
органу державної податкової служби про відмову в узятті на облік рахунку Платника податків

Орган ДПС ___________________________________________________________ повідомляє, що
в узятті на облік рахунку N _______________, відкритого _________________
(дата відкриття)
у фінансовій установі ________________________________________________________________
(найменування фінансової установи, код фінансової установи)
_______________________________ цінних паперах / у валюті _____________________________
(непотрібне закреслити)
платником податків __________________________________________________________________,
___________________________________________________________________________________
(найменування / прізвище, ім'я, по батькові, податковий номер / серія та номер паспорта
(для фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття
реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це
відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті))

інформація про який надійшла в Повідомленні від "___" ____________ 20__ року,
відмовлено у зв’язку з ____________________________________________________________________________________
(указати причину відмови)
____________________________________________________________________________________

Відповідальна особа органу державної податкової служби

________________
(підпис)

___________________________
(прізвище, ініціали)

_______________________
(телефон)

 

М. П.

 

"___" ____________ 20___ року

Корінець Повідомлення НБ N 0000000
органу державної податкової служби про відмову в узятті на облік рахунку Платника податків

(залишається в органі державної податкової служби)

Орган ДПС ___________________________________________________________ повідомляє, що
в узятті на облік рахунку N _______________, відкритого _________________
(дата відкриття)
у фінансовій установі ________________________________________________________________
(найменування фінансової установи, код фінансової установи)
__________________________________ у цінних паперах / у валюті ________________________
(непотрібне закреслити)
платником податків _________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________,
(найменування / прізвище, ім'я, по батькові, податковий номер / серія та номер паспорта
(для фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття
реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це
відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті))

інформація про який надійшла в Повідомленні від "___" ____________ 20__ року,
відмовлено у зв’язку з
____________________________________________________________________________________
(указати причину відмови)
____________________________________________________________________________________

Відповідальна особа органу державної податкової служби

__________________
(підпис)

___________________________
(прізвище, ініціали)

_______________________
(телефон)

 

М. П.

 

Приложение 5
к Порядку представления уведомлений об открытии/закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях в органы государственной налоговой службы

Форма N П3

 

Журнал
реєстрації Повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах

N з/п

Тип операції

Дата Повідом-
лення

Дата отримання Повідом-
лення органом ДПС регіонального рівня

Дата відправки органом ДПС регіонального рівня до фінансової установи файла-відповіді

Дата отримання Повідомлення органом ДПС районного рівня

Податковий номер або серія та номер паспорта (для фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстра-
ційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті)

Код фінансової установи

Код фінансової установи -
зберігача у разі відкриття/закриття рахунку у цінних паперах

Код за ЄДРПОУ фінансової установи -
зберігача

Номер рахунку

Дата операції

Дата взяття рахунку на облік

Код причини відмови в узятті рахунку на облік

Примітка

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 6
к Порядку представления уведомлений об открытии/закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях в органы государственной налоговой службы

Форма N П4

 

"___" ____________ 20___ року

Копія електронного Повідомлення
про відкриття рахунку у фінансовій установі

(долучається до реєстраційної частини облікової справи Платника податків)

1. Податковий номер або серія та номер паспорта (для фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті) клієнта
__________________________________________________________________________________

2. Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові) Платника податків згідно з Повідомленням
__________________________________________________________________________________

3. Резидентність Платника податків ____________________________________________________

4. Код фінансової установи, у якій відкрито рахунок ______________________________________

5. Код фінансової установи - зберігача у разі відкриття/закриття рахунку у цінних паперах
___________________________________________________________________________________

6. Код за ЄДРПОУ фінансової установи - зберігача у разі відкриття/закриття рахунку у цінних паперах ___________________________________________________________________________

7. Дата операції ____________________________________________________________________

8. Номер рахунку ___________________________________________________________________

9. Валюта рахунку / рахунок у цінних паперах ___________________________________________

10. Тип операції ____________________________________________________________________

11. Ідентифікатор запису в Повідомленні _______________________________________________

12. Дата отримання ДПС України Повідомлення ________________________________________

13. Орган ДПС регіонального рівня, якому направлено Повідомлення ______________________

14. Орган ДПС районного рівня, якому направлено Повідомлення __________________________

15. Дата взяття рахунку на облік _______________________________________________________

16. Причина відмови в узятті рахунку на облік __________________________________________

17. Дата формування файла-відповіді __________________________________________________

18. Найменування файла-відповіді _____________________________________________________

19. Ідентифікатор запису у файлі-відповіді ______________________________________________

Відповідальна особа органу державної податкової служби

___________________________
(підпис)

_________________________________________
(прізвище, ініціали)

Приложение 7
к Порядку представления уведомлений об открытии/закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях в органы государственной налоговой службы

Форма N П5

Копія електронного файла-відповіді
щодо взяття на облік/закриття рахунку Платника податків в органі державної податкової служби

(долучається до справи Платника податків у фінансовій установі)

1. Податковий номер або серія та номер паспорта (для фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган ДПС і має відмітку у паспорті) клієнта
___________________________________________________________________________________

2. Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові) Платника податків згідно з Повідомленням
__________________________________________________________________________________

3. Резидентність Платника податків ____________________________________________________

4. Код фінансової установи, у якій відкрито рахунок ______________________________________

5. Дата операції _____________________________________________________________________

6. Номер рахунку ___________________________________________________________________

7. Валюта рахунку / рахунок у цінних паперах ___________________________________________

8. Тип операції ______________________________________________________________________

9. Ідентифікатор запису в Повідомленні _________________________________________________

10. Дата отримання органом ДПС Повідомлення _________________________________________

11. Орган ДПС регіонального рівня, який зазначено в Повідомленні як місце обліку Платника податків ___________________________________________________________________________

12. Орган ДПС районного рівня, який зазначено в Повідомленні як місце обліку Платника податків
___________________________________________________________________________________

13. Дата взяття на облік рахунку в органі ДПС ___________________________________________

14. Причина відмови в узятті на облік рахунку ___________________________________________

15. Дата формування файла-відповіді __________________________________________________

16. Найменування файла-відповіді _____________________________________________________

17. Ідентифікатор запису у файлі-відповіді ______________________________________________

18. Дозволяю розпочати операції на рахунку

Відповідальна особа фінансової установи

___________
(підпис)

___________________
(прізвище, ініціали)

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

 

МЕНЮ

Закон Украины «О Государственном бюджете Украины на 2019 год» N 2629-VIII

Налоговый кодекс Украины N 2755-VI

Таблица соответствия видов нарушений норм законов типам уведомлений-решений, составляемых при применении соответствующих штрафных санкций

Календарь бухгалтера

Май 2019
ПнВтСрЧтПтСбВс
2930 1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30 3112