Распоряжение ГНАУ N 48-р от 24.02.2011 г. «Об отработке предприятий» -Профи Винс
logo
Украинский (UA)Русский (RU)

ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ УКРАИНЫ

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 24.02.2011 г. N 48-р

Об отработке предприятий

С целью улучшения организации работы органов ГНС относительно отработки предприятий с учетом требований приказа ГНА Украины от 25.01.2010 г. N 34 "Об организации комплексной отработки сумм налогового кредита по налогу на добавленную стоимость" и установления единых критериев отбора плательщиков по категориям обязываю:

1. Создать в ГНА Украины рабочую группу по определению единых критериев отбора плательщиков, которые относятся к предприятиям, - вероятных "выгодоприобретателей" (реальный сектор экономики) - I категория; предприятий - "транзитеров", задействованных в схемах движения НДС, - II категория; предприятий - вероятных "налоговых ям", задействованных в схемах движения НДС, - III категория, для дальнейшей отработки на уровне региональных ГНА и ГНИ в составе:

руководитель рабочей группы

Жеребных А. М.

директор Департамента экономического анализа, заместитель руководителя рабочей группы

Лаба М. С.

директор Департамента информационно-аналитического обеспечения процессов налогообложения

члены рабочей группы :

Гендлер Г. Г.

заместитель директора Департамента экономического анализа - начальник отдела анализа доходов бюджета по секторам экономики

Лапшин Ю. В.

директор Департамента администрирования налога на добавленную стоимость

Хоцяновская Н. В.

директор Департамента администрирования налога на прибыль и других налогов и сборов (обязательных платежей)

Калениченко Н. Г.

начальник Управления регистрации и учета налогоплательщиков

Белкин В. П.

начальник отдела анализа поступлений в бюджет от определяющих налогоплательщиков Департамента экономического анализа

Слаутина Л. Н.

заместитель директора Департамента налогового контроля юридических лиц

Литвин И. А.

начальник аналитического отдела Департамента налогового контроля юридических лиц

Миняйло С. А.

заместитель директора Юридического департамента

Рудь Н. Н.

начальник оперативно-аналитического управления ГУНМ

Рогач С. О.

начальник отдела противодействия незаконного возмещения НДС оперативного управления ГУНМ

Головач А. В.

директор Департамента борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем

Полюх Т. А.

начальник отдела проверок сомнительных операций Департамента борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем

Томашевская Ю. В.

ГГНРИ отдела анализа и прогнозирования доходов бюджета по регионам Департамента экономического анализа - секретарь рабочей группы.

2. Рабочей группе в недельный срок разработать критерии отбора по каждой категории плательщиков и предоставить Департаменту информационно-аналитического обеспечения процессов налогообложения для организации разработки соответствующего программного обеспечения.

В случае необходимости вносить изменения и корректировать данные по определенным критериям.

3. Департаменту информационно-аналитического обеспечения процессов налогообложения (Лаба С. М.) совместно с Главным управлением налоговой милиции (Коваль В. Ф.), Департаментом налогового контроля юридических лиц (Слаутина Л. Н.) и Департаментом администрирования НДС (Лапшин Ю. В.) разработать программное обеспечение относительно отбора субъектов хозяйствования согласно единым критериям отбора и обеспечить в случае необходимости внесение изменений в соответствии с пересмотром этих критериев.

Срок - 10 дней.

4. Рабочей группе:

4.1. Разработать и довести до региональных ГНА Регламент отработки отобранных категорий плательщиков, а именно:

I категория - предприятия - вероятные "выгодоприобретатели" (реальный сектор экономики) налогового кредита;

II категория - предприятия - "транзитеры", задействованные в схемах движения НДС;

III категория - предприятия - вероятные "налоговые ямы", задействованные в схемах движения НДС;

IV категория - другие предприятия (плательщики, не отнесенные к I, - III категориям).

Срок - две недели;

4.2. Разработать в 10-дневный срок формы сравнительных таблиц, в соответствии с которыми оформлять результаты отработки субъектов хозяйствования, отобранных на уровне ГНА Украины и региональных ГНА (с указанием причин отклонения в перечнях предприятий), и обеспечить взаимосвязь по схеме "ГНА Украины, - региональные ГНА - ГНА Украины";

4.3. Проводить заседания, по результатам которых обеспечить, :

4.3.1. Отбор согласно программному обеспечению субъектов хозяйствования по категориям, определенным в п. 4.1;

4.3.2. Отработку проблемных вопросов в части формирования перечня и внесения изменений в перечень в случае возникновения обоснованных обстоятельств;

4.3.3. Формирование окончательного перечня отобранных субъектов хозяйствования;

4.3.4. Согласование с руководством ГНС Украины перечня отобранных субъектов хозяйствования, направление его региональным ГНА и действенный контроль за организацией работы по отработке;

Срок - ежемесячно, до 10-го числа.

Каждое заседание рабочей группы в течение 3-х рабочих дней оформляется протоколом, который подписывается руководителем рабочей группы и утверждается Председателем ГНС Украины;

4.4. Формировать отчет с обязательным определением вероятных схем уклонения от налогообложения и подводить итоги результатов работы по отработке отобранных субъектов хозяйствования.

Срок - ежемесячно, до 20-го числа.

5. Первому заместителю Председателя ГНС Украины - начальнику налоговой милиции, заместителям Председателя, руководителям структурных подразделений обязательно учитывать результаты работы рабочей группы при проведении заседаний Коллегии ГНА Украины, заслушиваний, аппаратных совещаний и тому подобное.

6. Руководителю рабочей группы ежемесячно (в третьей декаде месяца) информировать руководство ГНС Украины на аппаратных совещаниях о состоянии работы по этому направлению с обязательным использованием слайдов для отображения результатов работы за отчетный период (месяц).

7. Дать право руководителю рабочей группы в случае необходимости привлекать к работе в составе группы других специалистов центрального аппарата и территориальных органов ГНС и предупредить его и членов рабочей группы о персональной ответственности за качество и своевременность исполнения возложенных на них заданий, определенных этим распоряжением.

8. Заместителю Председателя ГНА Украины - председателю ГНА в г. Киеве, председателям ГНА в АР Крым, областях, г. Севастополе в недельный срок создать аналогичные рабочие группы, организовать их работу и установить действенный контроль за отработкой отобранных субъектов хозяйствования государственными налоговыми инспекциями в соответствии с требованиями этого распоряжения.

9. Контроль за исполнением этого распоряжения возложить на первого заместителя председателя комиссии по проведению реорганизации ГНА Украины, заместителя Председателя ГНС Украины Клименко А. В.

Председатель комиссии по проведению
реорганизации ГНА Украины,
Председатель ГНС Украины

В. Ю. Захарченко

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

 

МЕНЮ

Проект Закона Украины «О Государственном бюджете Украины на 2021 год» N 4000 от 14.09.2020 г.

Закон Украины «О Государственном бюджете Украины на 2020 год» N 294-IX от 14.11.2019 г.

Налоговый кодекс Украины N 2755-VI

Таблица соответствия видов нарушений норм законов типам уведомлений-решений, составляемых при применении соответствующих штрафных санкций

Календарь бухгалтера

Сентябрь 2020
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
31 1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30 1 2 3 4