Письмо Минфина N 31-08010-14-27/24033 от 03.10.2012 г. «О постановке аудиторов и аудиторских фирм на учет в Госфинмониторинге Украины»-Профи Винс
logo
Украинский (UA)Русский (RU)

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ УКРАИНЫ

ПИСЬМО

от 03.10.2012 г. N 31-08010-14-27/24033

Аудиторской палате Украины


О постановке аудиторов и аудиторских фирм на учет в Госфинмониторинге Украины

Министерство финансов Украины в соответствии с пунктом 2 части второй статьи 14 Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма" (далее - Закон) информирует относительно постановки аудиторов и аудиторских фирм на учет в Государственной службе финансового мониторинга Украины.

В соответствии с пунктом 6 Порядка взятия на учет субъектов первичного финансового мониторинга, регистрации ими финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу, и представлению Государственной службе финансового мониторинга Украины информации об указанных и других финансовых операциях, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 25.08.2010 г. N 747, адвокаты, аудиторы, аудиторские фирмы, нотариусы, лица, оказывающие юридические услуги, физические лица - предприниматели, предоставляющие услуги по бухгалтерскому учету, подают Госфинмониторингу информацию, необходимую для взятия их на учет, не позднее чем в течение трех рабочих дней с даты установления деловых отношений с клиентом, который намерен совершить одну из сделок, определенных частью первой статьи 8 Закона.

Подготовка и осуществление сделки между заказчиком аудиторской услуги с третьими лицами, в которых принимает участие аудитор или аудиторская фирма, и любые сделки (договоры), заключаемые непосредственно аудиторами или аудиторскими фирмами с заказчиками аудиторских услуг, являются договорами, относящимися к обеспечению деятельности юридических лиц, указанных в части первой статьи 8 Закона.

Таким образом, если аудитор или аудиторская фирма заключают договор о предоставлении услуг, они приобретают статус субъекта первичного финансового мониторинга и соответственно обязаны в соответствии с пунктом 1 части второй статьи 6 Закона встать на учет в Государственной службе финансового мониторинга Украины как субъект первичного финансового мониторинга.

На сегодня значительное количество аудиторов и аудиторских фирм по своему усмотрению толкуют нормы части первой статьи 8 Закона, а именно понятие "обеспечение их деятельности", т.е. обеспечение деятельности юридических лиц, и не становятся на учет в Госфинмониторинге Украины как субъекты первичного финансового мониторинга.

Минфин просит уведомить аудиторов и аудиторские фирмы относительно необходимости правильного применения норм Закона и побудить их к постановке на учет в Госфинмониторинге Украины.

Первый заместитель Министра

А. Мярковский

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

 

МЕНЮ

Проект Закона «О Государственном бюджете Украины на 2020 год» N 2000 от 15.09.2019 г.

Налоговый кодекс Украины N 2755-VI

Таблица соответствия видов нарушений норм законов типам уведомлений-решений, составляемых при применении соответствующих штрафных санкций

Календарь бухгалтера

Октябрь 2019
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
30 1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30 31 1 2 3